Impôts UK vs France : Différences Principales
- Année fiscale : Au Royaume-Uni, elle va du 6 avril au 5 avril, tandis qu’en France, elle suit l’année civile (1er janvier au 31 décembre).
- Déclaration d’impôts : Le Royaume-Uni utilise un système automatique (PAYE), alors qu’en France, une déclaration annuelle est obligatoire.
- Taux d’imposition : Les deux pays appliquent des tranches progressives, mais les seuils et pourcentages diffèrent. Exemple : au Royaume-Uni, vous êtes exonéré jusqu’à £12 570, contre €10 777 en France.
- Charges sociales : Le Royaume-Uni applique des cotisations plus légères (environ 25 % du salaire brut), comparées à la France (jusqu’à 50 %).
- Convention fiscale : Une convention entre les deux pays évite la double imposition et clarifie où vos revenus doivent être taxés.
Comparaison rapide
| Aspect | Royaume-Uni | France |
|---|---|---|
| Année fiscale | 6 avril - 5 avril | 1er janvier - 31 décembre |
| Déclaration | Automatique (PAYE) | Déclaration annuelle |
| Base d’imposition | Individuelle | Foyer fiscal |
| Taux max. d’imposition | 45 % | 45 % |
| Charges sociales | ~25 % du brut | ~50 % du brut |
Ce qu’il faut savoir :
- Si vous êtes expatrié français au Royaume-Uni, votre résidence fiscale dépend de votre durée de séjour (183 jours ou plus).
- Le statut de non-domicilié au Royaume-Uni peut limiter l’imposition de vos revenus étrangers.
- En France, le système de parts fiscales peut réduire votre impôt, notamment pour les familles nombreuses.
Pour une gestion optimale, pensez à consulter un expert en fiscalité franco-britannique.
Impôt sur le revenu : Royaume-Uni vs France
Les bases du système fiscal britannique
Le système PAYE au Royaume-Uni est connu pour sa simplicité, avec un prélèvement à la source qui facilite la gestion des impôts. Chaque contribuable bénéficie d'une allocation personnelle de £12 570 (pour l'année 2024–2025), en dessous de laquelle aucun impôt n'est dû.
Quelques points clés : les impôts sont prélevés automatiquement chaque mois, un code fiscal personnalisé est attribué à chaque individu, et des ajustements sont effectués en cas de changement de situation.
Les bases du système fiscal français
En France, l'imposition repose sur le concept de foyer fiscal, qui prend en compte la situation familiale dans son ensemble. Bien que le prélèvement à la source soit en place, une déclaration annuelle reste nécessaire pour ajuster le taux d'imposition.
Le calcul de l'impôt repose sur un système de parts fiscales :
- Célibataire : 1 part
- Couple marié ou pacsé : 2 parts
- Par enfant : 0,5 part (1 part à partir du troisième enfant)
Comparaison des taux et tranches d'imposition
Voici un tableau comparatif des tranches d'imposition pour l'année 2024–2025 :
| Royaume-Uni | Taux | France | Taux |
|---|---|---|---|
| £0 – £12 570 | 0 % | €0 – €10 777 | 0 % |
| £12 571 – £50 270 | 20 % | €10 778 – €27 478 | 11 % |
| £50 271 – £125 140 | 40 % | €27 479 – €78 570 | 30 % |
| Au-delà de £125 140 | 45 % | €78 571 – €168 994 | 41 % |
| Au-delà de €168 994 | 45 % |
Points spécifiques à retenir
- Royaume-Uni : L'allocation personnelle diminue progressivement pour les revenus dépassant £100 000 et disparaît complètement à £125 140.
- France : Le système du quotient familial peut réduire l'impôt des familles nombreuses, bien que cette réduction soit plafonnée.
Enfin, pour les expatriés français vivant au Royaume-Uni, il est important de savoir que le statut de résident fiscal britannique est généralement acquis après avoir passé 183 jours ou plus sur le territoire au cours de l'année fiscale.
La prochaine étape ? Une analyse des cotisations sociales.
Cotisations Sociales
Assurance Nationale au Royaume-Uni
Au Royaume-Uni, les cotisations à l'Assurance Nationale (National Insurance Contributions ou NICs) sont relativement simples. Pour l'année fiscale 2024–2025, les taux appliqués sont :
- 12 % sur les revenus hebdomadaires entre £242 et £967
- 2 % sur les revenus dépassant £967 par semaine
Les employeurs, de leur côté, versent 13,8 % sur les salaires dépassant £175 par semaine. Ces contributions financent des services essentiels comme la retraite d'État, le NHS (National Health Service) et les allocations chômage.
Charges Sociales en France
En France, le système de sécurité sociale repose sur plusieurs cotisations, souvent plus coûteuses. Voici un aperçu des charges sociales principales :
| Type de Cotisation | Part Salariale | Part Patronale |
|---|---|---|
| Maladie-maternité | 0 % | 13 % |
| Vieillesse | 6,90 % | 8,55 % |
| Famille | n/a | 5,25 % |
| Chômage | 0,86 % | 4,05 % |
| Retraite complémentaire | 3,93 % | 5,89 % |
Ces pourcentages varient selon les plafonds de revenus et les régimes spécifiques.
Comparaison des Coûts
Les différences entre les systèmes britannique et français se traduisent par des écarts importants en termes de coûts. Prenons l'exemple d'un salaire annuel de £45 000 :
- Au Royaume-Uni : environ £4 200 de cotisations salariales et £5 400 de cotisations patronales
- En France : environ £7 500 de cotisations salariales et £15 750 de cotisations patronales
En résumé, les cotisations sociales représentent environ 25 % du salaire brut au Royaume-Uni, contre 50 % en France.
Pour les expatriés français travaillant au Royaume-Uni, une convention bilatérale de sécurité sociale peut éviter une double cotisation, notamment pour les détachements professionnels de courte durée. Ces différences de coût influencent directement la gestion financière, un sujet qui sera abordé dans la prochaine section consacrée à la déclaration d'impôt.
Déclarations d'Impôts et Avantages Fiscaux
Comment Déclarer ses Impôts
Au Royaume-Uni, le système de Self Assessment via HMRC permet de déclarer vos revenus. Voici les échéances principales pour l'année fiscale 2024-2025 :
- Enregistrement : 5 octobre 2025
- Déclaration papier : 31 octobre 2025
- Déclaration en ligne et paiement des acomptes : 31 janvier 2026
- Paiement complémentaire : 31 juillet 2026
En France, les déclarations se font sur impots.gouv.fr. La période varie selon votre département et s’étend généralement d’avril à juin 2025. Les situations simples peuvent bénéficier d’une déclaration automatique, mais les expatriés doivent souvent remplir une déclaration complète.
Guide des Déductions Fiscales
Les contribuables au Royaume-Uni peuvent profiter de plusieurs allègements fiscaux, tels que :
- Personal Allowance : une partie des revenus est exonérée.
- Marriage Allowance : possibilité de transférer une partie de l’exonération entre époux.
- Aides pour le télétravail, comme des crédits ou une allocation hebdomadaire.
En France, les options de réduction incluent :
- Déclaration des frais réels : avec un taux minimum de déduction possible.
- Avantages pour l’emploi à domicile : réductions pour les services à la personne.
- Réductions pour dons aux associations : sous certaines conditions.
Ces dispositifs permettent d’alléger la charge fiscale tout en respectant les obligations déclaratives.
Vue d'Ensemble des Obligations Déclaratives
Pour les expatriés français vivant au Royaume-Uni, il est crucial de vérifier leur statut de résidence fiscale et de déclarer tous leurs revenus, y compris ceux provenant de France.
En France, les résidents fiscaux doivent déclarer leurs revenus mondiaux en utilisant :
- Formulaire 2042 : pour les revenus standard.
- Formulaire 2047 : pour les revenus étrangers.
Une bonne compréhension de ces obligations est essentielle pour gérer efficacement sa fiscalité, notamment pour les règles spécifiques aux non-domiciliés fiscaux, qui seront abordées dans la section suivante.
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Règles Fiscales pour les Expatriés
Analysons les règles spécifiques qui s'appliquent aux expatriés dans les deux pays, en mettant en lumière leurs différences fiscales.
Le statut de non-domicilié au Royaume-Uni
Au Royaume-Uni, le statut de non-domicilié (non-dom) offre des options fiscales intéressantes pour les résidents qui ne sont pas considérés comme domiciliés dans le pays. Avec ce statut, seuls les revenus transférés au Royaume-Uni ou, dans certains cas, l'intégralité des revenus peuvent être imposés. Les conditions et frais associés varient, soulignant une approche distincte par rapport au système fiscal français.
Mesures fiscales pour les expatriés en France
En France, plusieurs dispositifs existent pour réduire la pression fiscale des expatriés. Ces mesures incluent des exonérations partielles et d'autres allègements adaptés à des situations spécifiques. Il est recommandé de consulter un expert pour obtenir des conseils personnalisés.
Rôle de la convention fiscale
La convention fiscale entre le Royaume-Uni et la France complète les réglementations nationales, en assurant une répartition équitable des obligations fiscales pour les revenus transfrontaliers. Elle établit des règles claires concernant :
- La définition de la résidence fiscale
- La répartition des revenus à imposer
- Le traitement des activités transfrontalières
Pour bien comprendre et appliquer ces règles, il est conseillé de consulter le texte complet de la convention ou de demander l'avis d'un spécialiste.
Résumé pour les expatriés français
Comprendre et gérer votre fiscalité au Royaume-Uni – voici les points essentiels :
Principaux aspects de la fiscalité britannique
- Régime "non-dom" : Vous êtes imposé uniquement sur les revenus rapatriés au Royaume-Uni.
- Franchise personnelle : Une partie de vos revenus est exonérée, ce qui réduit votre base imposable.
- Contributions de National Insurance : Appliquées sur des tranches spécifiques de revenus, elles peuvent être plus avantageuses que les charges sociales en France.
Ces éléments vous aident à mieux appréhender le système fiscal britannique et à poser les bases d’une gestion optimisée.
Conseils pour optimiser votre fiscalité
- Analysez si le statut de non-domicilié convient à vos revenus étrangers.
- Planifiez vos transferts de fonds pour minimiser l’imposition.
- Maintenez une documentation claire sur votre résidence fiscale.
Faites-vous accompagner par des professionnels
- Consultez un expert-comptable spécialisé en fiscalité franco-britannique.
- Révisez votre stratégie fiscale chaque année.
- Restez informé des changements législatifs grâce à des ressources comme Francais à Londres.
Pour des informations détaillées et des conseils sur mesure, consultez l'annuaire des professionnels dédiés à la fiscalité des expatriés :